執(zhí)行被執(zhí)行人名下保單現(xiàn)金價值的理論基礎(chǔ)和法律依據(jù)

保單現(xiàn)金價值（Cash value of insurance policy）是指帶有儲蓄性質(zhì)的人身保險單所具有的價值。這里有一個不可否認的客觀現(xiàn)象，就是隨著人的年齡增加，死亡率會上升。因此，你向保險公司支付的保險費本該隨年齡逐年增加。為了考慮上了年紀的人在更需要保障時因體力下降可能收入減少，繳不起保險費，保險公司一般采用均衡保費的科學(xué)方法將整個繳費期間應(yīng)繳的保險費，“均勻”地分攤到整個交費期內(nèi)，使得每年所交保險費有固定一個標準，不會隨年齡而不斷增加。年輕時“多”交一些，年齡大時“少”交一些，使得每年交的金額平均一樣多。因此在保單生效后，“多”交的保險費便“存”在了保險單上，這部分“存”起來的保險費，便是壽險保單的現(xiàn)金價值。它主要來保證保險公司履行將來的給付義務(wù)。

因此，在中途退保的情況下，保險公司要按現(xiàn)金價值表，退還一筆現(xiàn)金。保險人為履行合同責任通常提存責任準備金，如果中途退保，即以該保單的責任準備金作為給付解約的退還金。也就是說，現(xiàn)金價值就是我們買保險后如果想中途退保，這時候能從保險公司拿到的錢。這里給一個計算公式：保單的現(xiàn)金價值=投保人已繳納的保費-保險公司的經(jīng)營成本-保險公司已經(jīng)承擔了的風險保費+剩余保費所生利息。

1.首先，目前我國現(xiàn)行的法律法規(guī)以及最高院的司法解釋中對于保單現(xiàn)金價值是否能夠成為被強制執(zhí)行的財產(chǎn)并無明確的規(guī)定，即沒有明確的禁止性規(guī)定也沒有允許性規(guī)定，法無禁止即自由，我們可以通過現(xiàn)行的法律法規(guī)及司法解釋進行合理的推斷，保單現(xiàn)金價值不屬于不得查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)范圍，該財產(chǎn)性質(zhì)屬于人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的其他財產(chǎn)權(quán)。

《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》：

第二條 第一款 人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)。

第三條 人民法院對被執(zhí)行人下列的財產(chǎn)不得查封、扣押、凍結(jié)：　　

（一）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬生活所必需的衣服、家具、炊具、餐具及其他家庭生活必需的物品；

（二）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬所必需的生活費用。當?shù)赜凶畹蜕畋Ｕ蠘藴实模匦璧纳钯M用依照該標準確定；

（三）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬完成義務(wù)教育所必需的物品；

（四）未公開的發(fā)明或者未發(fā)表的著作；

（五）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬用于身體缺陷所必需的輔助工具、醫(yī)療物品；

（六）被執(zhí)行人所得的勛章及其他榮譽表彰的物品；

（七）根據(jù)《中華人民共和國締結(jié)條約程序法》，以中華人民共和國、中華人民共和國政府或者中華人民共和國政府部門名義同外國、國際組織締結(jié)的條約、協(xié)定和其他具有條約、協(xié)定性質(zhì)的文件中規(guī)定免于查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)；

（八）法律或者司法解釋規(guī)定的其他不得查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)。

2.雖然目前我國現(xiàn)行的法律法規(guī)及司法解釋都沒有明確規(guī)定保單價值的具體執(zhí)行情況，但是在實踐操作中該財產(chǎn)確實是常見的一種，針對“執(zhí)行難”各地法院都出臺了自己的政策積極突破該難關(guān)，因此強制執(zhí)行的財產(chǎn)內(nèi)容也需要順應(yīng)時代的發(fā)展找尋新的突破口。對于保單現(xiàn)金價值的強制執(zhí)行根據(jù)不完全統(tǒng)計和了解，主要有以下幾個地方性的規(guī)定：

（1）浙江省高級人民法院《關(guān)于加強和規(guī)范對被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益執(zhí)行的通知》（浙高法執(zhí)【2015】8號）

一、投保人購買傳統(tǒng)型、分紅型、投資連接型、萬能型人身保險產(chǎn)品、依保單約定可獲得的生存保險金、或以現(xiàn)金方式支付的保單紅利、或退保后保單的現(xiàn)金價值，均屬于投保人、被保險人或受益人的財產(chǎn)權(quán)。當投保人、被保險人或受益人作為被執(zhí)行人時，該財產(chǎn)權(quán)屬于責任財產(chǎn)，人民法院可以執(zhí)行。

二、各級法院應(yīng)加強對被執(zhí)行人擁有人身保險產(chǎn)品的查控，保險機構(gòu)負有協(xié)助法院查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的義務(wù)。

三、人民法院要求保險機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)利益時，執(zhí)行人員應(yīng)當出具本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書（樣式附后）等法律文書。

四、保險機構(gòu)對人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的協(xié)助凍結(jié)內(nèi)容，既包括不允許被執(zhí)行人提取該財產(chǎn)利益，也包括不允許將保單約定有權(quán)獲得該財產(chǎn)利益的權(quán)利人變更為被執(zhí)行人以外的第三人，或?qū)Ρ渭s定的紅利支付方式進行變更，執(zhí)行法院應(yīng)在協(xié)助凍結(jié)通知書中載明要求協(xié)助的具體內(nèi)容。

五、人民法院要求保險機構(gòu)協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時，一般應(yīng)提供投保人簽署的退保申請書，但被執(zhí)行人下落不明，或者拒絕簽署退保申請書的，執(zhí)行法院可以向保險機構(gòu)發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書要求協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益，保險機構(gòu)負有協(xié)助義務(wù)。

六、保單尚在猶豫期內(nèi)的，保險產(chǎn)品退保后，人民法院可執(zhí)行被執(zhí)行人繳納的保險費。

超過猶豫期未發(fā)生保險事故的，只能執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值，負有協(xié)助義務(wù)的保險機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和保單的約定計算確定保單的現(xiàn)金價值，提供給執(zhí)行法院。

七、保險機構(gòu)沒有正當理由拒絕履行協(xié)助執(zhí)行義務(wù)的，執(zhí)行法院可依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規(guī)定對相關(guān)保險機構(gòu)采取民事制裁措施。

（2）廣東高院關(guān)于執(zhí)行案件法律適用疑難問題的解答意見（2016.3.3）

問題十一、被執(zhí)行人的人身保險產(chǎn)品具有現(xiàn)金價值，法院能否強制執(zhí)行？

處理意見：首先，雖然人身保險產(chǎn)品的現(xiàn)金價值時被執(zhí)行人的，但關(guān)系人的生命價值，如果被執(zhí)行人同意退保，法院可以執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值，如果不同意退保，法院不能強制被執(zhí)行人退保。其次，如果人身保險有指定受益人且受益人不是被執(zhí)行人，依據(jù)《保險法》第四十二條的規(guī)定，保險金不作為被執(zhí)行人的財產(chǎn)，人民法院不能執(zhí)行。再次，如果人身保險沒有指定受益人或者指定的受益人為被執(zhí)行人，發(fā)生保險時候后理賠的保險金可以認定為被執(zhí)行人的遺產(chǎn)，可以用來清償債務(wù)。

（3）北京高院《北京市法院執(zhí)行工作規(guī)范》的通知（2013年修訂）

第四百四十九條【對商業(yè)保險中享有的權(quán)益的執(zhí)行】

對被執(zhí)行人所投的商業(yè)保險，人民法院可以凍結(jié)并處分被執(zhí)行人基于保險合同享有的權(quán)益，但不得強制解除該保險合同法律關(guān)系。保險公司和被執(zhí)行人對理賠金額有爭議的，對無爭議的部分可予執(zhí)行；對有爭議的部分，待爭議解決后再決定是否執(zhí)行。

對被執(zhí)行人所設(shè)的用于繳納保險費的賬戶，人民法院可以凍結(jié)并扣劃該賬戶內(nèi)的款項。

（4）江蘇高院發(fā)布《關(guān)于加強和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》（2018年7月9日）

一、保險合同存續(xù)期間，人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益包括依保險合同約定可領(lǐng)取的生存保險金、現(xiàn)金紅利、退保可獲得的現(xiàn)金價值（賬戶價值、未到期保費），依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，及其他權(quán)屬明確的財產(chǎn)性權(quán)益。 

人民法院執(zhí)行人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益時，應(yīng)遵守《中華人民共和國民事訴訟法》第二百四十三條、《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》第五條的規(guī)定。例如，對于被保險人或受益人為被執(zhí)行人的重疾型保險合同，已經(jīng)發(fā)生保險事故，依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，人民法院執(zhí)行時應(yīng)當充分保障被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生存權(quán)利及基本生活保障。 

二、人民法院要求保險公司協(xié)助查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，執(zhí)行人員應(yīng)當出具本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書等法律文書。 

申請執(zhí)行人無法提供被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品所屬保險公司或保險合同編號的，人民法院可以到江蘇省保險行業(yè)協(xié)會進行查詢。執(zhí)行人員查詢時應(yīng)當出具本人工作證、執(zhí)行公務(wù)證以及協(xié)助執(zhí)行通知書等法律文書。 

三、人民法院查詢被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，保險公司應(yīng)當于查詢當日協(xié)助反饋人身保險產(chǎn)品的合同編號、名稱、類型、購買日/到期日、產(chǎn)品狀態(tài)、退保可獲得的現(xiàn)金價值（賬戶價值、未到期保費）、產(chǎn)品對應(yīng)的回款資金賬戶、聯(lián)系電話等信息。保險公司向人民法院反饋的信息，以人民法院查詢當日保險公司的系統(tǒng)數(shù)據(jù)為限。 

被執(zhí)行人在保險公司無人身保險產(chǎn)品的，保險公司應(yīng)當反饋查無人身保險產(chǎn)品信息。 

四、人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，應(yīng)當在協(xié)助凍結(jié)通知書中載明以下內(nèi)容： 

1.需凍結(jié)的保險合同編號、被執(zhí)行人姓名、身份證號碼、凍結(jié)期限等； 

2.禁止保險公司將保險合同的財產(chǎn)性權(quán)益支付給被執(zhí)行人； 

3.禁止保險公司將保險合同約定有權(quán)獲得該財產(chǎn)性權(quán)益的權(quán)利人變更為被執(zhí)行人以外的人； 

4.禁止保險公司對保險合同約定的紅利支付方式進行變更等可能影響執(zhí)行的事項。 

五、投保人為被執(zhí)行人，且投保人與被保險人、受益人不一致的，人民法院扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時，應(yīng)當通知被保險人、受益人。被保險人、受益人同意承受投保人的合同地位、維系保險合同的效力，并向人民法院交付了相當于退保后保單現(xiàn)金價值的財產(chǎn)替代履行的，人民法院不得再執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值。 

被保險人、受益人未向人民法院交付相當于退保后保單現(xiàn)金價值財產(chǎn)的，人民法院可以要求投保人簽署退保申請書，并向保險公司出具協(xié)助扣劃通知書。投保人下落不明或者拒絕簽署退保申請書的，人民法院可以直接向保險公司發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書，要求保險公司解除保險合同，并協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后的可得財產(chǎn)性權(quán)益，保險公司負有協(xié)助義務(wù)。 

投保人未簽署退保申請書，保險公司依人民法院執(zhí)行裁定解除保險合同、協(xié)助執(zhí)行后，相關(guān)人員因此起訴保險公司的，人民法院不予支持。 

六、保險公司收到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書，應(yīng)當根據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定和保險合同約定計算確定被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益的價值，并嚴格按照人民法院要求履行協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)。被執(zhí)行人為投保人，且保險合同尚在猶豫期內(nèi)的，被執(zhí)行財產(chǎn)性權(quán)益的價值為依合同約定應(yīng)退還給投保人的保險費。 

被執(zhí)行保險合同有質(zhì)押借款或貸款的，保險公司作為質(zhì)權(quán)人可以從被執(zhí)行財產(chǎn)性權(quán)益中扣除借款或貸款的本息優(yōu)先受償。 

七、保險公司以及其他利害關(guān)系人等，對人民法院凍結(jié)、處置人身保險產(chǎn)品有異議的，可以依法向執(zhí)行法院提出執(zhí)行異議，執(zhí)行法院應(yīng)當依法審查處理。 

八、保險公司沒有正當理由拒絕協(xié)助執(zhí)行的，人民法院可以依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規(guī)定對其采取民事制裁措施。