作者：建筑房地產(chǎn)業(yè)務(wù)部

來(lái)源：海普睿誠(chéng)律師事務(wù)所（ID：hprclaw）

前 言

隨著我國(guó)市場(chǎng)化、法治化破產(chǎn)退出機(jī)制的不斷完善，預(yù)重整作為銜接庭外重組與庭內(nèi)重整的創(chuàng)新制度，憑借其 “庭外協(xié)商、庭內(nèi)確認(rèn)” 的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，在挽救困境企業(yè)、優(yōu)化資源配置、降低破產(chǎn)成本等方面發(fā)揮著日益重要的作用。作為重整程序的 “預(yù)備階段” 與 “試驗(yàn)田”，預(yù)重整的核心價(jià)值在于為企業(yè)進(jìn)入正式重整程序奠定基礎(chǔ)，但其本身并非法定破產(chǎn)程序，最終能否順利轉(zhuǎn)入重整，取決于是否滿足法定實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。

實(shí)踐中，各地法院對(duì)預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整的審查標(biāo)準(zhǔn)存在差異，相關(guān)法律規(guī)范的細(xì)化程度不足，導(dǎo)致實(shí)務(wù)操作中面臨諸多困惑。本文結(jié)合《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《企業(yè)破產(chǎn)法》）及各地法院預(yù)重整相關(guān)規(guī)程，整合近年來(lái)典型司法案例，從制度定位、實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、程序銜接、法律后果及實(shí)務(wù)建議五個(gè)維度，系統(tǒng)解析預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整程序的核心規(guī)則與裁判要旨，為律師、企業(yè)管理者、債權(quán)人等相關(guān)主體提供專業(yè)參考。

一、預(yù)重整的制度定位與銜接邏輯

（一）預(yù)重整的法律屬性與核心價(jià)值

預(yù)重整是指在法院正式受理重整申請(qǐng)前，債務(wù)人在臨時(shí)管理人或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)輔助下，與債權(quán)人、出資人、意向投資人等利害關(guān)系人協(xié)商擬定重整計(jì)劃草案，完成債權(quán)核查、資產(chǎn)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)評(píng)估等基礎(chǔ)工作，最終由法院審查是否轉(zhuǎn)入正式重整程序的過(guò)渡性安排。其核心特征在于 “意思自治與司法審查相結(jié)合”：庭外階段充分尊重各方協(xié)商意愿，司法機(jī)關(guān)僅進(jìn)行適度引導(dǎo)和監(jiān)督；轉(zhuǎn)入審查階段則嚴(yán)格遵循法定標(biāo)準(zhǔn)，確保程序合法性與結(jié)果公平性。

從制度價(jià)值來(lái)看，預(yù)重整有效彌補(bǔ)了單純庭外重組缺乏強(qiáng)制力與單純庭內(nèi)重整成本高、周期長(zhǎng)的缺陷。正如《上海破產(chǎn)法庭預(yù)重整案件辦理規(guī)程（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《上海規(guī)程》）第一條所明確，預(yù)重整旨在 “盡早挽救困境企業(yè)”，降低 “直接進(jìn)入重整程序可能面臨的重整失敗而轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算的不可逆風(fēng)險(xiǎn)”。陜西省高級(jí)人民法院《破產(chǎn)案件審理規(guī)程（試行）》進(jìn)一步明確，預(yù)重整的功能在于通過(guò)庭外協(xié)商和信息整備，提高轉(zhuǎn)入重整的成功率，其期間完成的債權(quán)核查、經(jīng)營(yíng)評(píng)估、方案雛形等成果，將成為法院判斷是否具備 “重整價(jià)值與可能性” 的重要依據(jù)。

（二）預(yù)重整與重整的銜接定位

預(yù)重整與重整程序的銜接核心在于 “成果轉(zhuǎn)化與程序升級(jí)”，其關(guān)鍵邏輯可概括為三點(diǎn)：

1.預(yù)重整不具備法定強(qiáng)制效力，其成果需經(jīng)法院審查確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)化。根據(jù)《陜西省高級(jí)人民法院破產(chǎn)案件審理規(guī)程（試行）》第一百六十九條，預(yù)重整程序本身不具有中止執(zhí)行、解除保全、凍結(jié)擔(dān)保債權(quán)行使等法定效力，僅在法院協(xié)調(diào)下可獲得相關(guān)執(zhí)行法院的配合。是否轉(zhuǎn)入重整，最終取決于法院對(duì) “受理 / 裁定重整” 的法定審查。

2.轉(zhuǎn)入重整需經(jīng)過(guò) “雙重審查”：一是受理破產(chǎn)申請(qǐng)階段的 “破產(chǎn)原因” 審查，二是裁定重整階段的 “重整可行性” 審查。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條、第七十一條，法院首先審查債務(wù)人是否符合破產(chǎn)原因，再判斷其是否具備重整價(jià)值與可行性，兩者共同構(gòu)成轉(zhuǎn)入重整的基礎(chǔ)門(mén)檻。

3.特殊場(chǎng)景下的銜接要求：上市公司作為公眾公司，其預(yù)重整轉(zhuǎn)換時(shí)需履行特殊信息披露義務(wù)。根據(jù)滬深交易所《上市公司自律監(jiān)管指引》第二十二條，上市公司預(yù)重整程序轉(zhuǎn)換或結(jié)束時(shí)，應(yīng)披露臨時(shí)管理人履職情況、預(yù)重整成效及銜接安排，并充分提示重整申請(qǐng)受理的可行性風(fēng)險(xiǎn)，不得誤導(dǎo)投資者。

二、預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)：三維構(gòu)成與實(shí)務(wù)認(rèn)定

結(jié)合《企業(yè)破產(chǎn)法》及各地司法實(shí)踐，預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)可概括為 “門(mén)檻性破產(chǎn)原因 + 核心可行性證明 + 否定性風(fēng)險(xiǎn)排除” 的三維合成體系，三者缺一不可，共同構(gòu)成法院審查的核心依據(jù)。

（一）門(mén)檻性標(biāo)準(zhǔn)：具備法定破產(chǎn)原因

破產(chǎn)原因是轉(zhuǎn)入重整的剛性前提，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條，債務(wù)人需滿足下列三種情形之一：

1.不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)；

2.不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力；

3.明顯喪失清償能力可能。

實(shí)務(wù)中，法院主要通過(guò)三類證據(jù)審查該標(biāo)準(zhǔn)：一是債務(wù)人的財(cái)務(wù)賬表與現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，證明其資金鏈斷裂情況；二是到期債務(wù)履約記錄，核實(shí)是否存在大量未清償債務(wù)；三是流動(dòng)性測(cè)算報(bào)告，判斷其短期償債能力。需注意的是，破產(chǎn)原因的審查貫穿預(yù)重整轉(zhuǎn)入全過(guò)程，既是法院受理重整申請(qǐng)的前提，也是裁定重整的基礎(chǔ)。即使預(yù)重整期間已完成大部分工作，若經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因，法院仍將駁回重整申請(qǐng)。

（二）核心標(biāo)準(zhǔn)：具備重整價(jià)值與可行性

重整價(jià)值與可行性是轉(zhuǎn)入重整的核心實(shí)質(zhì)要件，法院需結(jié)合預(yù)重整成果，從經(jīng)營(yíng)持續(xù)能力、行業(yè)前景、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及方案可執(zhí)行性等方面綜合判斷。

1.重整價(jià)值的認(rèn)定維度

重整價(jià)值主要體現(xiàn)為企業(yè)的 “再生潛力”，實(shí)務(wù)中法院通常從以下角度考量：

（1）有形資產(chǎn)價(jià)值：如完整的生產(chǎn)設(shè)施、核心資產(chǎn)等；

（2）無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值：如品牌影響力、行業(yè)資質(zhì)、專利技術(shù)、穩(wěn)定客戶資源等；

（3）市場(chǎng)與行業(yè)前景：如所處行業(yè)是否為國(guó)家支持產(chǎn)業(yè)、市場(chǎng)需求是否持續(xù)等；

（4）管理團(tuán)隊(duì)能力：如是否具備專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，能否支撐企業(yè)后續(xù)運(yùn)營(yíng)。

在 “五堰商場(chǎng)預(yù)重整轉(zhuǎn)重整案” 中，法院認(rèn)定該商場(chǎng)作為地方知名商業(yè)實(shí)體，其品牌價(jià)值、核心地理位置及穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)潛力構(gòu)成核心重整價(jià)值，即便負(fù)債較高仍準(zhǔn)予轉(zhuǎn)入重整。

2.重整可行性的核心支撐

重整可行性需通過(guò)預(yù)重整階段形成的具體成果予以證明，核心包括：

（1）成型的重整計(jì)劃草案（或初稿）：需載明經(jīng)營(yíng)方案、債權(quán)分類、調(diào)整與受償路徑、執(zhí)行與監(jiān)督期限等核心要素（《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十一條），為法院判斷提供明確依據(jù)；

（2）投資人引入成果：意向投資人的初步承諾、資金安排或投資協(xié)議，是證明經(jīng)營(yíng)方案可執(zhí)行的關(guān)鍵；

（3）審計(jì)與評(píng)估結(jié)論：專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告、價(jià)值評(píng)估報(bào)告，為資產(chǎn)處置、債權(quán)受償提供數(shù)據(jù)支撐；

（4）債權(quán)人支持基礎(chǔ)：預(yù)重整階段已獲得多數(shù)債權(quán)人同意，或雖未完全通過(guò)但具備后續(xù)通過(guò)的合理預(yù)期。

在（2023）蘇 1182 破申 105 號(hào)之一案件中，法院明確將 “臨時(shí)管理人已完成預(yù)重整相關(guān)工作” “招募引進(jìn)戰(zhàn)略投資人” 作為認(rèn)定重整可行性的核心依據(jù)，裁定終結(jié)預(yù)重整并受理重整申請(qǐng)。而在 “溧陽(yáng)市泓業(yè)車輛配件有限公司預(yù)重整案” 中，盡管普通債權(quán)組尚未完全通過(guò)預(yù)重整方案，但法院考量其已獲得 “絕大部分債權(quán)人同意”，仍認(rèn)定具備轉(zhuǎn)入重整的可行性。

（三）排除性標(biāo)準(zhǔn)：無(wú)重大否定性風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十八條及相關(guān)司法實(shí)踐，若存在下列重大不利情形，法院將駁回轉(zhuǎn)入重整申請(qǐng)或終止重整程序：

1.經(jīng)營(yíng)與財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救可能性；

2.存在欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)等損害債權(quán)人利益的行為；

3.債務(wù)人的行為致使管理人無(wú)法執(zhí)行職務(wù)；

4.預(yù)重整期間未形成有效重整計(jì)劃草案，且無(wú)后續(xù)補(bǔ)救可能。

在 “武漢梟龍汽車技術(shù)有限公司預(yù)重整案” 中，法院因債務(wù)人 “未能形成切實(shí)可行的預(yù)重整方案”，認(rèn)定其缺乏挽救可能性，裁定終結(jié)預(yù)重整程序。而在鱷魚(yú)制漆（上海）有限公司預(yù)重整案（（2022）滬 03 破申 804 號(hào)）中，因預(yù)重整期限屆滿后未提交重整計(jì)劃草案，也無(wú)主體提出正式重整申請(qǐng)，法院裁定預(yù)重整程序終止，不予轉(zhuǎn)入重整。

實(shí)務(wù)中，法院通常通過(guò)審查經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)報(bào)告、交易溯源記錄、合規(guī)核查結(jié)果等證據(jù)，判斷是否存在上述否定性因素。債務(wù)人及相關(guān)方需在預(yù)重整階段主動(dòng)開(kāi)展合規(guī)排查，對(duì)可能構(gòu)成否定性因素的資產(chǎn)變動(dòng)、交易行為出具專項(xiàng)說(shuō)明，降低程序終止風(fēng)險(xiǎn)。

三、預(yù)重整與重整的程序銜接機(jī)制：效力延伸與權(quán)利保護(hù)

預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整的順利推進(jìn)，依賴于程序銜接機(jī)制的有效運(yùn)行。各地法院通過(guò)司法文件明確了債權(quán)申報(bào)、方案表決、管理人指定等環(huán)節(jié)的銜接規(guī)則，核心在于 “最大化利用預(yù)重整成果，兼顧程序效率與權(quán)利保護(hù)”。

（一）債權(quán)申報(bào)與核查的效力延伸

根據(jù)《江西省高級(jí)人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)預(yù)重整案件工作指引》第二十九條及《上海規(guī)程》第十二條，預(yù)重整期間的債權(quán)登記視為重整期間的債權(quán)申報(bào)，無(wú)需債權(quán)人重新申報(bào)。預(yù)重整期間經(jīng)臨時(shí)債權(quán)人會(huì)議核查無(wú)異議的債權(quán)，可直接作為重整期間的無(wú)異議債權(quán)；待確認(rèn)債權(quán)、不予確認(rèn)債權(quán)則按照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定在重整期間處理。

這一規(guī)則在 “五堰商場(chǎng)案” 中得到充分體現(xiàn)，法院明確預(yù)重整期間已完成的債權(quán)申報(bào)、審核及異議程序效力直接延伸至重整程序，既避免了程序重復(fù)，又保障了債權(quán)人的實(shí)體權(quán)利。

（二）重整計(jì)劃草案的表決效力承繼

為提高重整效率，各地法院普遍認(rèn)可預(yù)重整階段的表決結(jié)果在重整程序中的效力延伸。根據(jù)《連云港市中級(jí)人民法院預(yù)重整工作指引》及《上海規(guī)程》第十八條，若預(yù)重整方案與后續(xù)重整計(jì)劃草案內(nèi)容一致，預(yù)重整階段取得的債權(quán)人同意可視為對(duì)重整計(jì)劃的同意；但若存在實(shí)質(zhì)性變更且對(duì)權(quán)利人不利、信息披露重大瑕疵或債權(quán)額認(rèn)定錯(cuò)誤影響通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)等情形，應(yīng)給予相關(guān)權(quán)利人重新表決的權(quán)利。

這一機(jī)制既尊重了預(yù)重整期間各方的協(xié)商成果，又通過(guò) “重新表決” 規(guī)則為權(quán)利人提供了權(quán)利救濟(jì)途徑，實(shí)現(xiàn)了效率與公平的平衡。

（三）管理人的銜接與延續(xù)

為保障程序連貫性，避免信息斷層與效率損失，法院通常指定預(yù)重整階段的臨時(shí)管理人續(xù)任正式管理人。在 “五堰商場(chǎng)案”“溧陽(yáng)市泓業(yè)車輛配件有限公司預(yù)重整案” 中，法院均在裁定轉(zhuǎn)入重整的同時(shí)，指定原臨時(shí)管理人擔(dān)任正式管理人，確保債權(quán)核查、評(píng)估口徑、投資人談判等工作的一致性，減少重整期間的重復(fù)成本與爭(zhēng)議。

根據(jù)相關(guān)司法文件，僅在臨時(shí)管理人存在不適格情形（如與本案存在利害關(guān)系、履職能力不足等）時(shí)，法院才會(huì)重新指定管理人。債務(wù)人及債權(quán)人可在預(yù)重整階段就臨時(shí)管理人的續(xù)任提出意見(jiàn)，保障程序銜接的順暢性。

四、未達(dá)轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)的法律后果與程序出路

若預(yù)重整階段未滿足上述實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，或存在其他法定情形，預(yù)重整程序?qū)⒚媾R終結(jié)，債務(wù)人需根據(jù)具體情況選擇后續(xù)路徑。

（一）預(yù)重整程序終止的法定情形

結(jié)合《上海規(guī)程》第二十條及司法實(shí)踐，預(yù)重整程序終止且不予轉(zhuǎn)入重整的情形主要包括：

1.申請(qǐng)人主動(dòng)撤回預(yù)重整或重整申請(qǐng)；

2.預(yù)重整期間未能形成重整計(jì)劃草案，或形成的草案未獲法定比例表決通過(guò)，且無(wú)主體提出正式重整申請(qǐng)；

3.雖通過(guò)草案但未在法定期限內(nèi)提出重整申請(qǐng)；

4.經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因或重整價(jià)值；

5.存在欺詐、惡意轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等重大否定性因素，缺乏挽救可能性。

（二）程序終止后的后續(xù)路徑

1.轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算：若法院在審查中發(fā)現(xiàn)債務(wù)人具備破產(chǎn)清算原因，且無(wú)重整可能性，將告知債務(wù)人或債權(quán)人依法提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)（《陜西省高級(jí)人民法院破產(chǎn)案件審理規(guī)程（試行）》第一百七十三條）；

2.回歸庭外重組：若債務(wù)人仍具備一定經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，但暫不滿足重整條件，可在預(yù)重整程序終止后，繼續(xù)與債權(quán)人協(xié)商庭外重組方案；

3.重新啟動(dòng)預(yù)重整：若后續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況改善或出現(xiàn)新的投資人，債務(wù)人可在符合法定條件后，再次申請(qǐng)啟動(dòng)預(yù)重整程序，但需避免濫用程序拖延債務(wù)清償。

五、實(shí)務(wù)操作建議：企業(yè)與律師的行動(dòng)指南

（一）對(duì)企業(yè)管理者的建議

1.盡早啟動(dòng)預(yù)重整評(píng)估：一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困境，應(yīng)及時(shí)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估重整價(jià)值與可能性，避免資產(chǎn)持續(xù)惡化、債權(quán)人信心喪失；

2.全面配合臨時(shí)管理人履職：及時(shí)提供財(cái)務(wù)賬表、資產(chǎn)清單、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等核心資料，積極參與債權(quán)人談判，維護(hù)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)秩序；

3.重視投資人招募與方案設(shè)計(jì)：將投資人引入作為預(yù)重整核心工作，結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)計(jì)具有可執(zhí)行性的經(jīng)營(yíng)方案與債權(quán)受償安排；

4.規(guī)范信息披露與溝通：尤其是上市公司，需嚴(yán)格按照交易所規(guī)則披露預(yù)重整進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)提示等信息，避免因信息披露違規(guī)影響程序推進(jìn)。

（二）對(duì)律師的建議

1.精準(zhǔn)把握實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的舉證要點(diǎn)：在申請(qǐng)材料中充分展示債務(wù)人的重整價(jià)值，包括行業(yè)地位、核心資產(chǎn)、專利技術(shù)、意向投資人承諾等，強(qiáng)化可行性證明；

2.善用程序銜接規(guī)則：在預(yù)重整階段完成債權(quán)申報(bào)、核查、方案表決等核心工作，最大化利用效力延伸規(guī)則，降低重整程序成本；

3.關(guān)注地域司法實(shí)踐差異：各地法院對(duì)預(yù)重整的審查標(biāo)準(zhǔn)、銜接規(guī)則存在差異，需結(jié)合當(dāng)?shù)厮痉ㄎ募ㄈ纭渡虾Ｒ?guī)程》《陜西高院審理規(guī)程》）及典型案例制定策略；

4.防范否定性風(fēng)險(xiǎn)：協(xié)助債務(wù)人開(kāi)展合規(guī)排查，對(duì)可能構(gòu)成程序終止的情形（如關(guān)聯(lián)方交易、資產(chǎn)處置行為）進(jìn)行梳理，提前制定應(yīng)對(duì)方案；

5.完善材料準(zhǔn)備清單：在申請(qǐng)轉(zhuǎn)入重整時(shí)，同步提交 “類計(jì)劃草案”“三表一評(píng)”（資產(chǎn)負(fù)債表 / 現(xiàn)金流測(cè)算 / 債權(quán)分類清冊(cè) + 評(píng)估 / 審計(jì)報(bào)告）、投資人協(xié)議等材料，直連法定審查要素。

結(jié) 語(yǔ)

預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整程序的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，是平衡企業(yè)拯救與債權(quán)人保護(hù)的核心支點(diǎn)，其 “破產(chǎn)原因 + 可行性 + 無(wú)否定性風(fēng)險(xiǎn)” 的三維體系，既為法院審查提供了明確依據(jù)，也為市場(chǎng)主體的行為提供了指引。隨著《企業(yè)破產(chǎn)法》修訂進(jìn)程的推進(jìn)，預(yù)重整制度的法律地位與操作細(xì)則有望進(jìn)一步完善，其在困境企業(yè)拯救中的作用將更加凸顯。

對(duì)企業(yè)而言，預(yù)重整是化解債務(wù)危機(jī)、實(shí)現(xiàn)重生的重要途徑，但需嚴(yán)格遵循法定實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，積極推進(jìn)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作；對(duì)律師而言，需精準(zhǔn)把握司法實(shí)踐動(dòng)態(tài)，善用程序規(guī)則與證據(jù)策略，為當(dāng)事人提供專業(yè)高效的法律服務(wù)；對(duì)法院而言，需堅(jiān)持 “多重整、少清算” 的司法導(dǎo)向，在依法審查的基礎(chǔ)上，適度發(fā)揮司法能動(dòng)性，促進(jìn)困境企業(yè)有效拯救與資源優(yōu)化配置。

在市場(chǎng)化、法治化破產(chǎn)改革的背景下，預(yù)重整制度的適用場(chǎng)景將不斷拓展，相關(guān)主體需共同探索實(shí)踐路徑，推動(dòng)預(yù)重整與重整程序的順暢銜接，充分發(fā)揮破產(chǎn)制度在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展中的重要作用。

●作者：程偉（合伙人） 宋一鑫（實(shí)習(xí)律師）

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原標(biāo)題： 破產(chǎn)微視界 | 預(yù)重整轉(zhuǎn)入重整程序的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)法律分析：相關(guān)法規(guī)與裁判要旨